변경된 가업승계연금저축vs소장펀드세테크 어떻게 ?

가업 승계관련 과세특예 적용한도가 바뀌었습니다. 이전에는 30억원 한도로 5억원을 공제 후 10%세율로 과세했지만, 과세특례 한도를 30억원 -> 100억원으로 조정하고, 30억 ~ 100억원 사이의 세율을 20%로 조정했습니다. 100억원 초과분에는 이전가 같이 일반세율(10~50%)을 적용합니다. 전체적으로 공제한도가 늘어, 가업 승계에 대한 세금을 줄이고, '명문장수기업' 선정시에는 200억까지 증여세율을 20%로 인정 받을 수 있습니다. 가업 승계 과정에서 무너지는 기업들을 고충을 들어준 개정안입니다. 사전 증여기간도 10년에서 -> 5년으로 축소되어 가업승계 조건을 갖추기가 좀 더 수월해 졌습니다. 무조건적으로, 소득공제 상품이 좋지 않다는 것을 단편적으로 보여주는 사례입니다. 소장펀드 같은경우 5000만원 미만의 근로소득자에게 600만원 한도로 납입액의 40%을 적용하여, 소득공제를 받을 수 있는데, 5000만원 연봉 측정시 세제해택을 받는 금액은 40만원에 가깝다고 측정되었습니다. 예) 600만원*0.4(공제율)*0.165(과세표준세액)= 39.6만원 세액공제 연금저축 같은경우는 납입한도 400만원의 12%를 절세할 수 있는데 이 같은경우 예) 400만원*0.12(공제세율) = 48만원으로 적은돈으로 더 많은 절세 효과를 누릴 수 있었습니다. 절세 효과만 따진다면 효과적인 가입 순서는 연금저축 -> 소득공제 장기펀드 -> 주택청약종합저축 -> 재형펀드 순으로 가입하는 것이 효과적입니다. 그럼 이번에는 적금으로 수익을 내는 것과 절세효과를 통한 수익을 발생시키는 것을 비교해보겠습니다. 연간 근로소득이 5000만원이고 월 100만원씩 1200만원 저축시 시중 정기예금(연 2.1%)에 납입하면 약 25만원의 이자수익이 생깁니다. 이 중 이자소득세 3만 8800원(15.4)를 내면 순수익은 21만원 정도입니다. 그러나 연금저축, 소장펀드, 주택청약, 재형펀드등의 절세 상품을 이용하면, 연금저축 400만원 소장펀드 600만 주택청약저축 120만원등 총 1120만원을 납입할 경우 세금은 100만원을 넘기는 순수익(연 9%)을 냅니다. 거기다 각 상품별 수익률을 5%로 가정하면 14%의 수익을 올리는 셈입니다. 다만 절세 상품같은경우 세제혜택 조건이 있어 잘 알아보고 가입하시는 것이 좋으며 중도해지 시 각 규정에 따른 페널티가 있다는 것을 인지하고 인생설계 목적에 맞게 필요자금을 운영하실 필요가 있습니다. 자금 운용안 중 가장 중요한 것은 자신이 소비 이벤트를 예측하고, 그에 맞는 적합상품을 찾는 것이 수익을 내는 방법이 가장 현명한 방법입니다. 저금리시대에 주목해야할 것은 재테크가 아닌 세테크입니다. 문의사항이나 질문은 아래로 부탁드립니다. - 삼성금융플라자 전종필 - 010 - 5095 - 0402 blogsfp@naver.com

종합재무설계사 전종필입니다.
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